財經 來源：中國金融新聞網 2022-09-26 15:42:11
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去年以來，人行焦作市中支通過催生“內力”、凝聚“合力”、挖掘“潛力”、增添“動力”，強化國庫會計核算管理，打造國庫會計核算安全防護網，促進了國庫會計核算業(yè)務規(guī)范化、標準化。
催生“內力”夯基礎。人行焦作市中支通過制度學習、案例分析、業(yè)務競賽、崗位輪訓、專家講座等多種方式和活動，增強國庫人員風險意識和制度執(zhí)行力。開展制度執(zhí)行年活動，對25項制度性文件進行梳理，并匯編各類典型案例，組織轄區(qū)國庫人員通過學習制度、對照案例、反思問題、尋找差距、整改落實等一系列措施，促進“制度的生命力在于執(zhí)行”理念深入人心。建立國庫會計業(yè)務標準化管理題庫，出題范圍以《國庫會計業(yè)務標準化指引（試行）》內容為主，兼顧各類國庫業(yè)務基礎知識。此外，為提高國庫崗位人員整體業(yè)務風險防控能力，通過合理兼崗、適時輪崗以及實施AB崗制度，使國庫人員在符合內控前提下，全面參與國庫業(yè)務，逐步培養(yǎng)綜合型國庫人才隊伍。
凝聚“合力”守底線。人行焦作市中支對縣支行國庫業(yè)務監(jiān)督檢查時，綜合運用延伸檢查、交叉檢查、聯(lián)合檢查等方式，多維度查找國庫會計核算中的盲目、難點和弱點，守死守牢險防范底線。實施延伸檢查。在檢查縣支行國庫會計核算業(yè)務時，將檢查內容向財政、稅務及商業(yè)銀行延伸，通過征求縣支行國庫服務和監(jiān)督對象意見，以第三方視角調查了解國庫在賬務核對、資金往來及系統(tǒng)運維業(yè)務存在的問題和漏洞。組織交叉檢查。抽調縣支行國庫人員參與對其它縣支行國庫業(yè)務檢查，充分利用其貼近基層、熟悉縣支行國庫風險的優(yōu)勢，通過交叉檢查，達到檢查與學習相結合、相互借鑒、共同提高的目的。2021年以來，先后組織6次交叉檢查，縣支行17人次參與檢查。開展聯(lián)合檢查。借助內審在規(guī)范管理、風險防范和提質增效方面的作用，邀請內審人員對縣支行國庫業(yè)務進行聯(lián)合檢查，從不同的視角“診斷”縣支行國庫會計核算中的短板和問題，實現(xiàn)內部審計與國庫專業(yè)檢查的相互補充。
挖掘“潛力”促規(guī)范。人行焦作市中支抓好檢查反饋問題的整改工作，出臺《焦作市中心支行TCBS系統(tǒng)個人CA證書管理辦法》，對個人CA證書密碼設置、保管使用以及監(jiān)督管理進行明確規(guī)定。其次，針對新增國庫業(yè)務辦理過程中出現(xiàn)的問題，及時出臺制度進行規(guī)范。聯(lián)合財政、稅務部門印發(fā)《關于規(guī)范預算單位社會保險費等稅費繳庫工作的通知》，對社會保險費繳庫方式、賬戶設置、子賬戶使用等進行明確。再次，組織對轄區(qū)各類國庫制度進行全面系統(tǒng)梳理，對于因業(yè)務發(fā)展變化導致規(guī)范性差、不合時宜的規(guī)章制度，及時予以修訂或廢止。全轄國庫系統(tǒng)累計修改各項制度31個，廢止不合時宜的制度5個。
增添“動力”提效能。人行焦作市中支加大對縣支行國庫會計核算的督導力度，壓實風險防范責任，提高監(jiān)督管理效能。建立縣支行包聯(lián)制度。焦作市中支挑選4名國庫業(yè)務骨干，負責對6家縣（市）支行國庫會計核算業(yè)務輔導、重要事項提醒以及日常督促。包聯(lián)人員每周至少開展一次電話聯(lián)系，并進行登記，以便及時掌握縣支庫國庫核算內控管理、系統(tǒng)運行、賬務處理等方面制度執(zhí)行情況，及時制止苗頭性、傾向性問題發(fā)生。建立季度通報制度。強化對縣支行國庫業(yè)務日常監(jiān)測和管理，按季通報賬務處理、事后監(jiān)督、報表填寫等核算業(yè)務中出現(xiàn)的問題，使縣支行能夠及時采取相應的措施，避免相關問題再次發(fā)生。建立國庫會計核算問題一票否決制度。在修訂縣支行國庫業(yè)務考核辦法時，進一步擴大國庫會計核算權重分值，對差錯實行零容忍。
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