財(cái)經(jīng) 來源：金融時報-中國金融新聞網(wǎng) 2022-06-09 05:03:15
審計(jì)整改是審計(jì)監(jiān)督閉環(huán)管理的重要環(huán)節(jié)，是審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用的有效途徑。今年以來，人行撫順市中支將審計(jì)整改工作作為一項(xiàng)重要任務(wù)抓實(shí)抓細(xì)，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，構(gòu)建“一二三四”模式，推進(jìn)審計(jì)整改取得實(shí)效。
梳理一份清單 明責(zé)任抓整改
問題整改清單是審計(jì)后期認(rèn)定責(zé)任主體、掌握整改進(jìn)度、督促整改落實(shí)以及成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用的主要抓手。人行撫順市中支梳理2021年以來內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的若干問題，建立整改清單，明確整改的時間表、路線圖、責(zé)任人，對于已完成整改的問題，詳細(xì)描述整改措施；對于未完成整改的問題，明確具體整改時限及整改要求。
統(tǒng)籌兩項(xiàng)機(jī)制 構(gòu)合力強(qiáng)約束
依托聯(lián)動機(jī)制，形成問題整改合力。人行撫順市中支建立問題整改協(xié)調(diào)會議制度，分析風(fēng)險程度，確定整改進(jìn)度并研究整改措施，確保問題整改上下聯(lián)動、同向發(fā)力。針對問題整改評估、大型修繕項(xiàng)目審計(jì)等同一問題涉及多個業(yè)務(wù)部門等情況，按照問題成因主次或從屬關(guān)系第一時間明確牽頭部門承擔(dān)聯(lián)動整改責(zé)任，協(xié)調(diào)其他部門對體制機(jī)制或管理流程等問題進(jìn)行全面整改，避免造成“推、拖、繞、躲”等情況。
依托跟蹤機(jī)制，督導(dǎo)問題整改進(jìn)度。人行撫順市中支將不定期“回頭看”與定期“聽匯報”兩條線相結(jié)合，跟蹤業(yè)務(wù)部門整改工作進(jìn)展情況，督促其不打折扣落實(shí)整改要求，確保整改工作質(zhì)量和時限，化解存量問題。今年以來，已對幾十項(xiàng)審計(jì)問題進(jìn)行跟蹤，組織開展5次“回頭看”、3次“聽匯報”。建立 “整改一個、核實(shí)一個、銷號一個”動態(tài)跟蹤管理機(jī)制，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題件件有整改、事事見成效。
突出三個結(jié)合 立當(dāng)下管長遠(yuǎn)
堅(jiān)持立行立改與長期改進(jìn)相結(jié)合，著力破除在問題整改工作中的“過關(guān)”思想。人行撫順市中支對于能夠立行立改的問題強(qiáng)調(diào)從緊從速，注重整改時效，按照“小問題不過夜，大問題不過周”原則督促業(yè)務(wù)部門在最短時間內(nèi)完成整改，確保整改進(jìn)度；對于既成事實(shí)需要長期改進(jìn)的問題強(qiáng)調(diào)從實(shí)從細(xì)，注重追根溯源，要求業(yè)務(wù)部門深刻分析問題形成的原因，分階段分步驟有序推動，落實(shí)好跟蹤機(jī)制，確保長期改進(jìn)發(fā)揮實(shí)效。
堅(jiān)持重點(diǎn)回訪與質(zhì)量提升相結(jié)合，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”作用。人行撫順市中支將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題中衍生風(fēng)險高和發(fā)生頻率高的“雙高”問題作為重點(diǎn)對象，在問題整改后對同類業(yè)務(wù)進(jìn)行延伸回訪，做到總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、舉一反三，達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、提升一片”效果。同時，進(jìn)一步分析個別問題整改過程，揭示部門管理短板或業(yè)務(wù)流程缺陷，從而開展針對性完善，實(shí)現(xiàn)工作質(zhì)量的全面提升。
堅(jiān)持效果評估與制度建設(shè)相結(jié)合，做深做實(shí)審計(jì)整改“前半篇”與“后半篇”文章。人行撫順市中支將整改過程視為一項(xiàng)獨(dú)立工作進(jìn)行評估，透過執(zhí)行層面深入分析整改工作中難點(diǎn)和堵點(diǎn)形成原因，查找制度層面的偏差問題與薄弱環(huán)節(jié)并提出改進(jìn)意見。堅(jiān)持以完善制度建設(shè)為先導(dǎo)的理念，今年以來，以審計(jì)整改為契機(jī)，以中支加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)固本強(qiáng)基實(shí)施辦法為指導(dǎo)，全面梳理中支各項(xiàng)內(nèi)控制度，形成了規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、長效化的內(nèi)控制度體系，從源頭上拾遺補(bǔ)缺、堵塞漏洞，確保標(biāo)本兼治，提升各項(xiàng)工作規(guī)范化水平。
推進(jìn)四個“融入” 建機(jī)制促發(fā)展
融入日常管理，建立審計(jì)整改與內(nèi)審日常工作相結(jié)合的定期督導(dǎo)機(jī)制。人行撫順市中支突破專項(xiàng)整改排查時間限制，對問題整改情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，重點(diǎn)聚焦上級決策部署、重點(diǎn)敏感領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位，定期形成工作簡報，堅(jiān)持整改同審計(jì)無縫對接、快速跟進(jìn)，將督促整改作為一項(xiàng)日常工作，上緊發(fā)條、常抓不懈。
融入內(nèi)部控制，建立完善內(nèi)控共同推進(jìn)機(jī)制。人行撫順市中支通過追溯問題產(chǎn)生的根源挖掘內(nèi)控設(shè)計(jì)方面的缺陷，與業(yè)務(wù)部門一道探索解決對策，從強(qiáng)化制度體系的完整性、具體管理規(guī)定的適用性、權(quán)責(zé)分配的制衡性角度提出整改建議，確保內(nèi)部控制在提升中支履職效率和效果方面發(fā)揮重要作用。
融入全面從嚴(yán)治黨，建立大監(jiān)督格局下紀(jì)檢、內(nèi)審溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。人行撫順市中支將審計(jì)整改在查錯糾弊、彌補(bǔ)短板方面的積極作用轉(zhuǎn)化為管黨治黨合力。發(fā)揮預(yù)警作用，緊盯苗頭傾向性問題整改效果，實(shí)現(xiàn)早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正；發(fā)揮好震懾作用，以咬定青山不放松的韌勁抓整改落實(shí)，筑牢黨員干部廉潔自律的防線。
融入評價考核，建立以問題整改為主的內(nèi)部控制考核評價機(jī)制。人行撫順市中支進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果應(yīng)用，建立問題整改量化打分考核機(jī)制。將整改質(zhì)量作為業(yè)務(wù)部門年度考核的重要依據(jù)，對于拒不整改、態(tài)度消極的部門或人員視情節(jié)輕重予以追究問責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在綜合管理方面的作用，有效激發(fā)業(yè)務(wù)部門整改動力。
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